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报税季来临, 这些你还不知道就亏大了? 必看澳洲实用个人报税, 退税, 负扣税全攻略!

报税季来临, 这些你还不知道就亏大了? 必看澳洲实用个人报税, 退税, 负扣税全攻略!

作者:荆蝻  时间:2017-12-22 06:33:03  人气:

不论你来自哪里,懂不懂英语,都需要按规定报税所以我们非常有必要了解澳洲报税的相关常识 澳大利亚是个高福利、却也是高税负的国家个人所得税负担明显高于中国,与此同时,纳税人还须按照个人所得税应纳税所得额的1.5%缴纳福利保险税 到了澳大利亚,不管是工作还是留学,你都应该应该尽快申请个人的税号(Tax File Number)要提醒大家的是,个人的税号是保密的资料,不要随意透露给别人!只有银行等机构才能要求你提供税号 2. “财政年度Financial Year”是什么鬼 刚来澳洲的华人可能都懵逼过:为嘛每年的7月1日到来年6月30叫做Financial Year一个Year不是从1月1日到12月31日吗! 原来,在澳洲每年的7月1日至来年的6月30日,也就是个人年收入的计算周期所以,你在澳洲有多少收入,应该叫多少税,不是按自然年来算,而是按这里所说的财年时间段来计算的 3. 每年的报税时间 每年的7月1日到10月31日就是法定的报税期,如果你委托会计师报税的话,可以延长到次年的3月31日您必须在此期间向 ATO 申报上一财年的个人收入税 4. 主要税种 澳大利亚是一个实行分税制的国家,其税收收入分为中央税收收入和地方税收收入其中, 澳洲与其它分税制国家有所不同的是,主体税种不同:澳大利亚的主体税种是直接税,而直接税中的个人所得税又是重中之重个人所得税占整个联邦税收收入约60%其它比如中国的主体税种是间接税 5. 递交报税表个人要求 澳税法规定,凡是澳大利亚税务居民,不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外,都需要向澳大利亚税务局(ATO)申报所得税 一般来说,只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者,便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务 不具备永久居留权或公民身份的个人,不代表可以因此豁免纳税义务,因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时,除了考虑住所及居住天数的因素,还会考虑其它因素,比如说个人主要事业所在地,是否有意在澳大利亚长久居住等等方面,留学生也是税务居民 提醒:许多留学生朋友在申请税号时有一个选项,问你是否”Resident on Tax Purpose”, 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR,而是问你是否澳洲税务居民,如果满足此项条件,应该选是 6. 报税材料的准备 报税的文件资料有多种,主要包括: 如果你有一些支出没有凭证,比如说火车票,只要有合理的计算方法,税务局也是认可的所有报税资料都要保存5年,因为税务局每年都会抽查在抽查时,一切凭证据讲话,但偶尔合情合理的“忘记了”也是可能被税务官接受的如果查实了错报漏报多报不报,罚款会很多,至少是年收入的13%通常来说,与工作有关的支出,在$300以下的,一般不需要凭证,可以凭自己记录获得退税 7、e-tax递交方式 网上报税最简单的递交方式之一就是利用在线e-tax(电子报税软件)E-tax是澳大利亚税务局网站上免费使用的电子报税系统,7天24小时都能使用 只要上ATO官网搜索E-tax,就可以下载E-tax用E-tax最大好处是可以立即看到可退回多少税或需要补交多少,但前提是必须要有基本的税务知识,以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己应得的数目,或Claim太多而被ATO审查 用E-tax自己报税,手上要准备的资料包括: 如果是第一次报税,没有Notice of assessment,ATO会要你提供一些只有你才知道的资料,如PAYG summary上的全年税前工资如果有配偶(夫妻/同居),可能需要填入对方资料 最后是填入银行帐号,ATO会自动打钱到这个账户,要确定BSB和Account Number都对填完这些,就进入收入和工作开销的部分,这个就视个人情况而定来填写 目前的澳洲个人收入税率 从上表不难发现,高收入人士几乎近一半的钱要交给税务局,所以大家要好好研究,做好投资,理财,退税 有许多途径可以合理降低的税额,常常听说,澳大利亚真正的富人和大企业多数交税很少所以这里奉上一些退税的小贴士,让大家合理地避税 2、保留好合理支出的凭证很多合理支出都可以在退税时用上因为它们很可能可以合理申报退税比如说电脑升级,维修,电池,汽车维修,保险,汽油,招待客户,出差费用等; 如果有投资房,购置家具,房屋损耗,上网,清洁,电话费用等发票也可以提供 3、如果夫妻收入一高一低或一有一无,高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金,最高可以获得$540的税务优惠当然,还有一些其他途径,比如说把本来双方平均拥有的房产改为高收入方占比例高些,或高收入方支付家务工资给低方(要有书面凭证) 4、投资澳大利亚房产,是近几年比较热门的退税方法尤其是前几年里,可以在折旧、房贷利息、维护等方面扣税 5、如果你有几套房产,尽量在增值最大的物业居住如需出售,最好至少在一年后,这样可以享受50%的增值折扣如果你之后想卖掉投资房,那尽量在你的年收入变少的情况下,比如退休,辞职,长病(不希望)时,再出售你的投资房,这样可以少付增值税如果你有投资房又想拿养老金,记得在你退休的5年前就把资产转移掉,否则依然会计入你退休时的资产 6、注册一个小生意,这个方法也可以帮你退税一般而言,普通打工者没有多少项目可以退税,但如果参与经营,就有丰富的退税空间了比如打工之余炒股,年交易40次以上,能赚钱最好,但是如果亏了,可以报损失,作为负数合并在你的年收入里面,这样就可以少交税 7、在澳大利亚,还有一些其他的避税方法如果你是生意的经营者,可以成立一个家庭基金,把生意带来的盈利分摊给每个家庭成员; 澳洲是少数实行负扣税(negative gearing)的国家之一,而且澳洲的负扣税政策和其他国家的有很大不同哦!但是负扣税究竟是什么可能很多朋友都听说它是“一个能快速积累财富的强有力工具”,但是好像没具体了解过“负扣税”为了让大家更加愉快富饶地在澳洲生活,今天我们就来全面解析一下负扣税! Gearing 在一个财政年度中,如果维持投资物业的现金支出和非现金支出超过投资收益,(举个例子,如果我们维持业务所需要付的银行贷款利息,水费,电费,市政费等,加上房屋折旧等,超过了我们的房租)所带来的负向应税收入,我们称之为负扣税 虽然说负扣税不是一个税种,但是它也与税务挂钩哦!这是因为负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入,例如,工资收入(Salary/Wage),资本利得(CapitalGain)等,可以以此降低应税收入,达到最终减少缴税的效果 负扣税政策允许业主申报所有与房产相关的扣税,包括房贷利息——所以他们只需确保投资房产的成本大于租金收入就行啦~ 据前两财年统计,从负扣税中获益的工薪群体包括: 这些普通的工薪阶层共有325,585人提出并享受了负扣税的收益,80%他们的年收入少于$80,000他们中的91%只拥有1或2处投资物业 但是有一个值得注意的是,1万5264名业主拥有至少6套投资房,并申报了投资损失,还有1万4555人拥有5套投资房!因为这近3万澳洲人拥有5套甚至更多的房产可以享受负扣税优惠,直接导致政府每年损失多达50亿元的税收 *注:本文属一般性内容,不做为任何投资参考文章涉及数据可能有更新,